老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

.(25.0分)某文具有限公司是增值稅一般納稅人，2022年9月增值稅留抵稅額4000元，10月發生下列業務： (1)購入壁紙一批，取得增值稅專用發票,價款200000元,增值稅26000元，這批壁紙全部用于裝飾職工食堂。 (2)購入生產書包所需原材料，取得的增值稅專用發票上注明價款100000元,增值稅13000元。 (3)從小規模納稅人處購進生產設備所需零件，支付價稅合計金額10000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票 (4)單個書包出廠不含稅單價為300元/個，向當地百貨大樓銷售1000個，百貨大樓當月付清貨款后，該公司給予了8%的現金折扣，并支付不含稅運費10000元，收到運輸公司開具的增值稅專用發票上注明稅額1100元。 (5)將自產300個書包贈送某希望小學 (6)當期銷售的書包發出包裝物收取押金10000元，本月沒收逾期未收回的包裝物押金6000元 (7)出租位于本市的一-幢6年前取得的辦公用房，價稅合計收取4個月的租金80000元，選擇簡易計稅方法。要求:04 1.該企業當期實際可抵扣的增值稅進項稅額 2.該企業當期實際可抵扣的增值稅銷項稅額 3.該企業當期需要繳納的增值稅

老師您好：公司購買包裝物，供貨廠家要根據需求定做，所以前期需要支付一個包裝物模具的錢36000元，這個模具是歸我們所有，如果換供貨廠家，還可以用，這個應該怎么記賬呢老師，入哪個科目