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郭老師,請問下去年本年利潤總額數(shù)虧損20萬,匯算清繳后可以彌補虧損70萬左右,第1季度利潤總額又是負(fù)的,第9欄彌補以前年度虧損是零嗎?為什么不是-70萬?

郭老師,請問下去年本年利潤總額數(shù)虧損20萬,匯算清繳后可以彌補虧損70萬左右,第1季度利潤總額又是負(fù)的,第9欄彌補以前年度虧損是零嗎?為什么不是-70萬?
2023-04-11 11:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-11 11:42

您好,因為您第一季度利潤總額是負(fù)數(shù) ,不需要交稅,所以這個第9欄彌補以前年度虧損是0。如果第1季度利潤總額是正數(shù),這里第9欄就會自動出現(xiàn)彌補以前年度虧損的金額。

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快賬用戶8579 追問 2023-04-11 11:47

我想應(yīng)該也是這樣的,如果第二季度利潤總額是正的20萬,就會自動帶出匯算清繳彌補年度虧損的70萬,這樣我在6月份還是不用計提所得稅吧?第三季度如果還是正的利潤總額,第九欄是不是就變成了彌補虧損50萬,能這樣理解嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-11 11:49

您好,您理解 的是對的,如果第二季度 利潤是正20萬,要彌補以前年度虧損,所以6月份還是不用計提所得稅的,第三季度再彌補50萬。

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您好,因為您第一季度利潤總額是負(fù)數(shù) ,不需要交稅,所以這個第9欄彌補以前年度虧損是0。如果第1季度利潤總額是正數(shù),這里第9欄就會自動出現(xiàn)彌補以前年度虧損的金額。
2023-04-11
第一季度用 90 萬利潤彌補虧損后,剩余可彌補虧損額為150 - 90 = 60萬。第二季度累計利潤 70 萬,彌補完剩余虧損后,可彌補虧損額變?yōu)?0 - 60 = 0萬,即第二季度后可彌補虧損額為 0。
2025-04-09
150-90-70你好沒有彌補的虧損了
2025-04-09
是 23年1季度要是盈利的情況下,可以彌補的總虧損是20萬。
2023-02-10
同學(xué)你好 這樣看是虧了二十萬
2022-10-24
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