老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準(zhǔn)備年報時發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結(jié)賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

渣土運輸企業(yè)的車輛維修費和保險費計入主營業(yè)務(wù)成本還是管理費用，計入主營業(yè)務(wù)成本會出現(xiàn)收入和成本不配比（因為不是每個月都有收入）計入管理費用，管理費用占比較大，年報掃描怕有風(fēng)險，求賜教，如何處理比較妥當(dāng)

攝影公司購買的基地場景家具不能直接計入主營業(yè)務(wù)成本，計入哪個會計科目比較合適？我們盈利產(chǎn)生企業(yè)所得稅，計入固定資產(chǎn)需要每月折舊，根本不夠抵消所得稅，這種情況下計入哪個會計科目比較合適？？目前就盈利已繳納企業(yè)所得稅，老師，你不是說可以計入管理費用嗎？現(xiàn)在你又說計入主營業(yè)務(wù)成本，金額五萬出頭，哪到底計入主營業(yè)務(wù)成本還是管理費用??

老師您好！我們單位的工資、社保計提是記入管理費用-研發(fā)支出、還有主營業(yè)務(wù)成本，和管理費用-職工薪酬的，那么匯算清繳年報中，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中是三部分的合計都要記入嗎，還是只填管理費用-職工薪酬的數(shù)呢，比較疑惑，謝謝

老師您好！我司是高新企業(yè)，因是在當(dāng)年9月份提交申請當(dāng)年又審核通過因鋁材擠壓行業(yè)的特殊性它生產(chǎn)領(lǐng)料跟成品的配比正常領(lǐng)料要高于成品的，當(dāng)年沒有每月計提研發(fā)領(lǐng)料，所以臺賬在12月做一個分錄來調(diào)整研發(fā)費用，導(dǎo)致成品數(shù)量多于正常領(lǐng)料數(shù)量，這樣合理不？分錄如下：借： 管理費用-研發(fā)費用-工資 207,630.00 管理費用-研發(fā)費用-社保 41,759.36 管理費用-研發(fā)費用-材料 375,117.90 管理費用-研發(fā)費用-水電費 484,663.92 管理費用-研發(fā)費用-折舊費 15,929.16 管理費用-研發(fā)費用-差旅費 2,150.52 貸： 管理費用-職工薪酬 207,630.00 管理費用-社會保險費 41,759.36 主營業(yè)務(wù)成本 875,710.98 銷售費用-差旅費 2,150.52 ，還有高新收入的數(shù)據(jù)是在平常銷售那里提取的。可以這樣理解不，主營業(yè)務(wù)成本包含高新收入的成本？