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甲建筑公司為增值稅一般納稅人,本年3月將本年1月外購水泥的40%用于職工食堂的建造,另外60%用于廠房的建造。甲建筑公司本年1月購入該批水泥時支付價款113000(含稅),其取得的增值稅專用發票本年1月符合抵扣規定。要求:對甲建筑公司本年1月和3月的相關業務進行賬務處理。

2023-04-04 16:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-04 16:45

您好 1月份 借:原材料 113000/1.13=100000 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 100000*0.13=13000 3月份 借:管理費用 45200 貸:應付職工薪酬45200 借:應付職工薪酬 40000%2B5200=45200 貸:原材料 100000*0.4=40000 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 40000*0.13=5200 貸:銀行存款 113000

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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