Q
小企業會計準則，2022年末企業未計提所得稅，23年1月繳納企業所得稅，怎么處理
2023-04-03 16:17
2023-04-03 16:18
你好！你們有以前年度損益調整科目嗎？有的話通過以前年度損益調整科目補提，沒有直接用未分配利潤科目
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你好！你們有以前年度損益調整科目嗎？有的話通過以前年度損益調整科目補提，沒有直接用未分配利潤科目
2023-04-03
小企準則補計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
補稅????????????
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
?
2024-11-23
意思是23年交了附加，只是沒有計提？
2024-12-05
先把計提的補上。借未分配利潤貸應交稅費。然后交稅借應交稅費貸銀行存款。
2023-03-30
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費，企業所得稅借應交稅費企業所得稅貸銀行。
2022-01-05
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小企業會計準則沒有以前年度損益
你好！直接用未分配利潤科目補提
直接做未分配利潤不是影響報表？
你好！跨年度調整損益類科目都會影響，以前年度損益調整科目也需要把余額轉到未分配利潤