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演示賬套

老師，您好，公司收到貨款，但未開票，是不是當月不確認收入？借銀行存款，貸預收賬款，這樣做對嗎？等到下個月給開發票的時候再確認收入嗎？那收入就到了下個月了，也是不符合權責發生制，這種怎么處理，謝謝

2023-03-30 16:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-03-30 16:04

當月實際有沒有銷售呢？如果銷售了，只是沒有開票，做無票收入。

快賬用戶2903 追問 2023-03-30 16:08

有銷售，但是下個月就開票了呀，下個月開票的時候怎么做賬

齊紅老師解答 2023-03-30 16:16

下個月開票時，先把無票的紅沖再做一筆收入。

快賬用戶2903 追問 2023-03-30 16:26

那下個月再做一筆收入，不還是收入計入到下個月了嗎？

齊紅老師解答 2023-03-30 16:31

不是啊，下個月是一正一負啊！

快賬用戶2903 追問 2023-03-30 17:00

是這樣做分錄嗎？

齊紅老師解答 2023-03-30 17:07

是的，這三筆分錄是正確的。

快賬用戶2903 追問 2023-03-30 17:12

這樣做是不影響一級科目的余額

快賬用戶2903 追問 2023-03-30 17:13

老師，那增值稅我是按照1%算還是3%？

齊紅老師解答 2023-03-30 17:19

你好，是的。如果是小規模，就是1%。

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