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演示賬套

5.資料：某食品零售企業年不含稅零售銷售額為150萬元，該企業會計核算制度比較健全，符合增值稅一般納稅人條件，適用13%的增值稅稅率。該企業年購貨金額為80萬元（不含稅），可取得增值稅專用發票。要求：根據上述資料，分析該企業應如何進行增值稅納稅人身份的籌劃。

2023-03-28 09:27

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-03-28 09:28

同學你好小規模可以的

2023-03-28

你好一般納稅人可以因為進項可以抵扣? ?小規模是月10萬是免稅? 所以一般納稅人好

2023-03-28

方案一，作為一般納稅人：該企業支付購進食品價稅合計:80×（1+17%）=93.6（萬元）收取銷售食品價稅合計=150萬元應繳納增值稅=[150÷（1+17%）]×17% -80×17%=18.39(萬元) 方案二，分設兩個小規模納稅人，每個收入和成本各占一半：此時，兩個企業支付購入食品價稅合計80×（1+17%）=93.6（萬元）兩個企業收取銷售食品價稅合計=150萬元兩個企業共應繳納增值稅 =150÷（1+3%）×3%=4.37（萬元）分設后兩企業利潤合計=150/（1+3%）—93.6=52.03（萬元）經過納稅人身份的轉變，企業凈利潤增加了（52.03—48.2）3.83萬元。你好，解答如上，如果方便，麻煩五星好評，感謝。

2022-06-25

你好同學 ?150/1.13*0.13-80*0.13=X*3% 計算出X=228.55萬元由于含稅銷售額150萬折合成不含稅銷售額為150/1.13=132.74萬，因此選擇小規模納稅人合適

2022-07-01

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