你是付款一部分，然后他給你開一部分的固定資產發票嗎。

目前還沒有付款，收到對方開的是經營租賃*設備的租金進項票

啊，他開的這個不對，應該開融資租賃的，他怎么給你開經經營租賃。

如果是經營租賃的話，所有權是對方的，你們只有使用權。

就是情況有點復雜，我們買的100臺設備，有60臺是兄弟公司跟融資租賃公司簽的合同，然后這60臺我們付錢給兄弟公司，兄弟公司給我們開租賃票(但實際上設備是已經在我公司了），剩下40臺是直接跟融資租賃公司簽合同，未付款，未開票

那你這個做不了固定資產的，對方給你開的是經營租賃的話，你只能做成本。

那老師，我是不是可以這樣理解:如果開過來的發票是融資租賃發票，那我是不是可以入固定資產？

是的，是這么理解的。

懂了，老師。還有一個問題，因為對方1月份開過來20萬的專票我已經認證抵扣了一部分，現在要紅沖的話，怎么處理這個賬務？

你當時的分錄怎么做的？你給對方開紅色信息表，做進項轉出。

我也是剛接手，發現前財務是沒有做賬的，當時就只把發票給我了

那你現在做這個，借應交稅費，應交增值稅進項，貸應付賬款，然后開了紅字信息表之后借應付賬款，貸應交稅費，應交增值稅金錢轉出。

老師中午好，公司出租這個設備給客戶的時候，報價是包含租金和拖車費，開票也是按照報價開專票，公司收到拖車公司開過來的拖車費只有普票，我應該計入什么科目？銷售費用么？老師，如果我想把拖車費變成我的主營業務成本，我是不是還要在經營范圍去增項這個托運服務？開過來的票才能作為我的主營業務成本么？

要做到主營業務成本里面的。你可以把它一塊兒開到租賃費，不用單獨開。

懂了。老師，還有幾個小問題想跟您請教: 1、小規模開的免稅發票，需要在賬務體現稅嘛？比如開了1000，借:銀行存款1000，貸:主營業務收入1000？還是說要算銷項稅？之前問到的是說要按照3個點算銷項稅。 2、已收款未開票的賬務處理是否要體現稅，我自己做的借:銀行存款，貸:主營業務收入和 應交稅費，但我之前看到同事是這樣做的:借:銀行存款，貸:預收賬款

你好，開的免稅的稅率嗎？沒有稅額是嗎？如果是的話，不需要的，借銀行存款，貸主營業務收入1000就行。

如果你想要查以后的明細的話，你就通過往來科目過渡一下，然后再確認收入。如果不想查的話，就按照你第一種做法，借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費，直接這么做。

好的，明白了，老師，那去年免稅發票的都做了3個點的銷項咋辦？年末都結轉到營業外收入去了。。。

對的，是的，是這么做的。

謝謝老師今天的解答！非常感謝