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老師,本月銷項21萬,購入商品產(chǎn)生的進項為6萬,下月交稅時勾選進項為20萬,請問賬務(wù)上怎么處理?

2023-03-10 11:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-10 11:11

你好!借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項21 借 庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項6 貸應(yīng)付賬款等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額20 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項20

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你好!借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項21 借 庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項6 貸應(yīng)付賬款等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額20 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項20
2023-03-10
同學(xué),您好。賬務(wù)處理如下: (1)轉(zhuǎn)出 8 月未入賬的進項稅額: 借: 相關(guān)成本費用科目等 50000 貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 50000 (2)結(jié)轉(zhuǎn) 9 月份未繳增值稅: 借:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 30000 貸:應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 30000
2024-10-23
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
2023-03-02
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2024-06-07
你好,上月未抵扣的進項10萬,這個已經(jīng)認證了,如果是的話,你掛了哪個科目?
2024-06-07
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