朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

演示賬套

老師，我們公司支付給勞務派遣公司32385元，然后勞務派遣公司支付給我們員工，他開給我們一張專票，備注欄寫了差額征稅32250，勞務費29017.38，社保3232.62，管理費135，這該怎么做分錄？

2023-03-09 22:13

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2023-03-09 22:15

(二)小規模納稅人【例題】C公司是一家勞務派遣公司，小規模納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務派遣費用共計100萬元，其中需要代發勞務派遣工資75萬元，支付五險一金21萬，共計96萬元。C公司選擇差額納稅。（1）全額確認收入與銷項稅額借：銀行存款 1 000 000.00 　　貸：主營業務收入952 380.95 　　　　應交稅費———應交增值稅47 619.05=952380.95*0.05 （2）確認可扣減的成本費用及應交增值稅差額抵減借：主營業務成本 914 285.71 　　應交稅費———應交增值稅 45 714.29=914285.71*0.05 　　貸：應付職工薪酬———應付工資 750 000.00 　　　　應付職工薪酬———五險一金 210 000.00 （3）實際繳納增值稅的計算實際繳納數=47619.05-45714.29=1 904.76元

齊紅老師解答 2023-03-09 22:16

【例題】A公司是一家勞務派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務派遣費用共計100萬元，其中需要代發勞務派遣工資75萬元，支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額納稅。（1）全額確認收入與銷項稅額借：銀行存款 1 000 000.00 　　貸：主營業務收入952 380.95 　　　　應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)47 619.05=952380.95*0.05 （2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業務成本914 285.71 　　應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)45 714.29=914285.71*0.05 　　貸：應付職工薪酬———應付工資 750 000.00 　　　　應付職工薪酬———五險一金 210 000.00 （3）月底結轉未交增值稅借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅1 904.76=47 619.05--45 714.29 　　貸：應交稅費———未交增值稅(實際繳納數) 1 904.76

齊紅老師解答 2023-03-09 22:16

這是一般納稅人和小規模納稅人分別的處理方法，您參考一下