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老師好!我公司以前一直沒有做現金流量表的,我從今年的1月開始做,做完后: 現金的期初余額=資產負債表"貨幣資金"期初余額 現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額 但是現金的期末余額跟資產負債表貨幣資金的期末余額不等是什么回事呢?資產負債表貨幣資金期初數和期末數是一樣的

2023-02-20 14:49
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-02-20 14:50

你好;? ? 可能是填報數據錯誤了 ;? ?按照以下情況核對下; 比如1、首先,檢查各項的計算是否有誤,查看記賬憑證、記賬日期、記賬摘要等信息,是否正確錄入數據,是否有漏記以及重復記賬等信息,這些都有可能導致現金流量表期末余額數與資產負債表貨幣資金數不一致。 2、第二,檢查是否有結算差錯,系統的借貸不平衡、金額的計算錯誤,以及現金做結算時的換算因素是否符合相關準則等,這些也有可能導致現金流量表期末余額數與資產負債表貨幣資金數不一致。 3、第三,檢查是否有現金流量表上的內容,以及是否有資產負債表上的現金流量未能記錄在現金流量表上,這些情況也會導致現金流量表期末余額數與資產負債表貨幣資金數不一致。?

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快賬用戶7758 追問 2023-02-20 15:58

現金流量表的期末現金余額等于銀行流水期末余額是嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2023-02-20 16:01

你好; 是的;正常是這樣的??現金流量表期末現金余額應該等于資產負債表中的貨幣資金的期末余額。??

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你好;? ? 可能是填報數據錯誤了 ;? ?按照以下情況核對下; 比如1、首先,檢查各項的計算是否有誤,查看記賬憑證、記賬日期、記賬摘要等信息,是否正確錄入數據,是否有漏記以及重復記賬等信息,這些都有可能導致現金流量表期末余額數與資產負債表貨幣資金數不一致。 2、第二,檢查是否有結算差錯,系統的借貸不平衡、金額的計算錯誤,以及現金做結算時的換算因素是否符合相關準則等,這些也有可能導致現金流量表期末余額數與資產負債表貨幣資金數不一致。 3、第三,檢查是否有現金流量表上的內容,以及是否有資產負債表上的現金流量未能記錄在現金流量表上,這些情況也會導致現金流量表期末余額數與資產負債表貨幣資金數不一致。?
2023-02-20
是的,是這樣計算的
2020-08-15
你的現金流量表的余額大于還是小于資產負債表的貨幣資金
2021-05-31
學員你好,如果沒有受限資金和現金等價物的話是對的
2021-11-06
是的,你的理解是對的
2022-05-26
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