請問下，小規模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業務稅金及附加，貸：應交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續沖減，導致利潤表稅金及附加本年累計是負數，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調整科目。

請問老師以為沒有水利基金科目所以在應交稅費下面建了應交水利基金，9月份有交一筆水利基金費，我計提和繳納一起做的，但是計提的我貸的是增加的應交水利基金科目，繳納時是借應交水利建設基金（軟件自帶的耳機科目），我剛剛做10月份的才發現這個問題，老師現在該怎么糾錯呢？兩個水利基金現在都有數據，我想刪掉一個可以么

請教一個具體業務問題 2021年12月份計提了一筆所得稅3000元 2022年4月份年報的時候發現可以彌補以前年度虧損 ，3000元多計提了 4月份調賬 1、沖回多計提所得稅 借：所得稅 3000 貸：以前年度損益 3000 2、調整以前年度損益 借：以前年度損益 3000 貸：利潤分配 未分配利潤 3000 4月份財務報表資產負債表中應交稅費期初數減去3000期末數加上3000 未分配利潤期初數加3000，利潤表中本年累計欄所得稅3000 這樣財務報表就平了，這樣做對嗎

老師好， 請問，今年年初交過的附加稅1500元，因為緩交政策，4月份又退回來了。退回時我的分錄是 借，銀行存款，貸，應交稅費。我本月做利潤表季報時，提示“稅金及附加”欄應大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10欄 之和。而我的卻是比各個欄之和小。是不是我上面寫的“退回”的分錄是錯的導致的?正確的怎么做？

老師好， 請問因緩交政策，4月份退回了1月的城建稅和地方教育費附加，我4月做分錄：借銀行存款，貸應交稅費。但是這樣導致利潤表“稅金及附加”項目小于其城建稅和教育費附加之和。。，這怎么辦？