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請問老師,使用權資產企業所得稅匯算清繳到底怎么調整呢?通俗解釋一下。謝謝

2023-02-10 11:23
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齊紅老師

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2023-02-10
新租賃準則下: 經營租賃:稅法按租賃期限均勻扣租賃費,會計確認使用權資產等并折舊、攤銷費用,會計折舊和利息攤銷不能稅前扣,應按實際租金均勻扣,會計數據填《A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》相關欄次調整。 融資租賃:稅務區分融資租賃和經營租賃,融資性售后回租承租方出售資產不征增值稅,不確認收入,按原賬面價值計稅基礎折舊,租賃利息部分作財務費用扣;會計確認使用權資產等并處理,兩者在折舊、利息處理上有差異需調整;直租關注會計與稅務折舊及融資費用差異調整,依據有《企業所得稅法實施條例》等相關規定
2025-01-02
這個是屬于投資收益的借方數據,代表損失,一般無法在稅前列支。需要清單申報,在稅務審批后才能在稅前列支,正常是需要在其他項,做調增處理
2023-05-09
同學你好 你們計提的工資和發放的工資金額都一致嗎
2024-05-11
同學你好 是跨年補交的嗎
2022-07-19
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