老師，你好，我們公司要做注銷(xiāo)，固定資產(chǎn)18年購(gòu)進(jìn)的，購(gòu)進(jìn)價(jià)格都是十幾萬(wàn)元，之前已經(jīng)計(jì)提過(guò)折舊了，做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)現(xiàn)在我可不可以把剩下的全部計(jì)提折舊呢，我們之前這個(gè)賣(mài)了一部分，還有幾個(gè)機(jī)器沒(méi)賣(mài)，如果這個(gè)做處置或者一次性計(jì)提折舊的話有影響嗎？我們是小規(guī)模納稅人呢

老師想請(qǐng)教你一個(gè)問(wèn)題，就是說(shuō)，那個(gè)政府會(huì)計(jì)，它是比如說(shuō)我單位有一個(gè)固定資產(chǎn)，打個(gè)比方是1萬(wàn)塊錢(qián)，那如果說(shuō)他折舊完了，也就1萬(wàn)塊錢(qián)，全部折舊完了也報(bào)批準(zhǔn)，就是財(cái)政那邊已經(jīng)批準(zhǔn)了，可以報(bào)廢。那那個(gè)處置費(fèi)的話，也就說(shuō)，比如說(shuō)他是500塊錢(qián)，那是直接財(cái)政直接收了，那這個(gè)憑證的話，我我是怎么樣處理呢？是不是直接做借累計(jì)折舊1萬(wàn)，然后貸固定資產(chǎn)1萬(wàn)就可以啦，他也沒(méi)有別的費(fèi)用。

以前老廠的鍋爐已經(jīng)賣(mài)了，但是賣(mài)的錢(qián)沒(méi)收到，一直提著折舊，只要不給錢(qián)就一直提著折舊吧，還有個(gè)問(wèn)題是如果某個(gè)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊提完了，剩余的殘值，只有這項(xiàng)資產(chǎn)處置變賣(mài)了，才能處理是吧

請(qǐng)問(wèn)企業(yè)的裝修工程金額一共300萬(wàn)，沒(méi)有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒(méi)有取得發(fā)票，也沒(méi)有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來(lái)了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來(lái)，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來(lái)了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問(wèn)，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問(wèn)，我在問(wèn)如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來(lái)了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來(lái)了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問(wèn)，你好如果5年以后來(lái)了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢？

老師，假設(shè)一個(gè)固定資產(chǎn)原值2萬(wàn)，使用5年，無(wú)殘值，每個(gè)月都計(jì)提折舊，5年后折舊完畢。由于這個(gè)東西是2001年購(gòu)置，2011年前仍為手工賬。在并入賬套時(shí)。累計(jì)折舊數(shù)無(wú)此固定資產(chǎn)的數(shù)。報(bào)廢申請(qǐng)已通過(guò)，但是還沒(méi)處置噢，錯(cuò)誤做賬借固定資產(chǎn)清理2萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)2萬(wàn)。主要是因?yàn)槟壳柏?cái)務(wù)報(bào)表上的累計(jì)折舊數(shù)不含此固定資產(chǎn)原先計(jì)提的折舊。那等到處置變賣(mài)這個(gè)東西時(shí)，賣(mài)了1000元（稅后）我應(yīng)該怎么做分錄呢？就是如何調(diào)整?