請(qǐng)教一個(gè)問題，比如，2017年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 借：資產(chǎn)減值損失100 貸：壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款 100，計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸：所得稅 25，到2018年，根據(jù)賬齡應(yīng)收賬款減值沖回，借：期初未分配利潤100 貸：資產(chǎn)減值損失80 壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款20 ，2018年該企業(yè)凈利潤為負(fù)數(shù)，想請(qǐng)教一下2018年這個(gè)時(shí)間的遞延所得稅資產(chǎn)該如何會(huì)計(jì)處理？沖回壞賬準(zhǔn)備的話，利潤表中所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)這樣對(duì)嗎？

老師，應(yīng)收賬款會(huì)產(chǎn)生減值，記入信用減值損失影響利潤，所以有遞延所得稅資產(chǎn)是嗎

對(duì)資產(chǎn)減值損失計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，在計(jì)算所得稅時(shí)，年度利潤要怎么加減再乘以所得稅率計(jì)算所得稅啊

請(qǐng)問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬 貸：所得稅費(fèi)用100萬，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬，你是這樣做嗎？

圖下面的參考答案沒看懂，資產(chǎn)減值損失是60 應(yīng)交所得稅=（利潤總額+資產(chǎn)減值損失）*25% 遞延所得稅資產(chǎn)=資產(chǎn)減值損失*25% 所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn) 是嗎？