可是1月份紅沖，那這50萬在12月份開票了，企業所得稅這里不用交嗎，還是說直接不做這50萬的主營業務收入的分錄

需要正常繳納的，它屬于2020年的收入。

那我不是白交了企業所得稅？因為這個本來是要作廢的發票

你在做暫估成本的就可以的

就是說我直接做多50萬的成本去？那后面還要做什么處理，不可能這50萬一直這么掛著吧

匯算清繳的時候調增，你有其他的發票嗎？沒有其他的發票就得交稅。

如費用的發票能不能取得，或者是能不能做一部分工資。

沒有多的發票了，意思就是說哪怕是這個發票是1月份要紅沖的，12月份的時候也只能交企業所得稅了是不是，沒有成本票就沒其他辦法

那如果我1月份在開具50萬的發票，因為我在1月份紅沖了50萬，會不會開的這50萬跟紅沖的50萬抵消？然后不算我1月份的收入？

對的，是的。不屬于的，還是屬于12月份

是報稅的時候申報表會自動抵減嗎？還是要自己手動操作？

你好，紅沖，然后再開正數一，正數一，負數是零，直接抵扣了申報的數據，不用填寫。

那如果我1月紅沖了，正數發票2月甚至3月4月5月來開的話，還有開票的金額不一樣，可能多過50萬，可能少過50萬，是不是也一樣可以抵扣，這個沒有說必須得當月紅沖單月開具正數發票才有效吧