所得稅在跨省市交的，因為之前三季度說不用合并，第四季度說不合并不行，這部分所得稅也要合并到總公司報表上嗎？

全部要合并的，不然整年的合并報表不全啦。

如果合并后是虧損的，分公司在當(dāng)?shù)乩U納的所得稅需要申請退稅嗎？分公司和總公司屬于跨省市

虧損的前面分公司交過所得稅？

前三季度分公司是盈利的，分公司在當(dāng)?shù)乩U納所得稅了，當(dāng)時分公司沒有合并到總公司，第四季度分公司當(dāng)?shù)囟悇?wù)局說要合并打總公司，但是合并的話就是虧損的

留抵所得稅吧，以后分公司盈利，總公司可以抵減。

就是說不申請退稅了，需要做什么別的操作嗎？

只要雙方同意留抵就行，不用操作別的。

合并報表的時候這部分所得稅要體現(xiàn)在利潤表上？

分公司的收入合并到總公司的報表上，稅務(wù)局平臺會出現(xiàn)預(yù)警嗎？畢竟跟增值稅申報的收入不一致？

總分公司都是獨立核算，不會比對增值稅的。

分公司是非獨立核算的

分公司自己申報增值稅？

獨立核算的才自己申報增值稅的。

總公司申報也不影響，最多寫個情況說明。

繳納增值稅的分公司是獨立核算的，老師，我想錯了，所得稅不論獨立非獨立都要匯總納稅

是的，是的，都要匯總交。

只要不牽扯到內(nèi)部交易分公司繳納的附加稅也是相加到總公司的附加稅上對嗎，老師？

只要不牽扯到內(nèi)部交易分公司繳納的附加稅也是相加到總公司的附加稅上對嗎——對的

謝謝老師，老師這么晚也沒睡呢