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你好,已經計提壞賬的應收賬款,在11月又收回來這個應收賬款,當時就做了分錄,借,壞賬準備,貸資產減值損失,但是發現資產負債表不平衡了,在應收賬款的年初余額原來是沒有余額,變成了余額是收回來的那一筆應收賬款

2023-01-11 15:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-11 15:37

賬務處理,必須做無票的銷售收入處理了。因為你們前期應收賬款的年初余額是沒有。說明前期將應收賬款的賬減少了,導致沒有應收賬款,此時收回應收賬款,只做做銷售收入,計算增值稅處理了。 借:銀行存款 貸:營業收入 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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