我上個月去把小規模納稅人更改成了一般納稅人，忘記申領專票就開了普票，這兩天對方入賬才知道錯了，我昨天已紅沖，但是我要怎么入賬的，2022年的收入

你好，負數發票在今年開的，建議你做到今年吧，要不你做到以前年度損益調整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就不一致了。借應收賬款，負數貸主營業務收入，負數 應交稅費負數

這樣做是把上個月的抵掉嗎？可去年的要報稅，我還是不明白

你好，去年的正常申報按照普通發票的來就行。這個不影響你交稅的，不管是增值稅還是所得稅都是一樣交的。

可以開的稅率是13%了 借：銀行存款 219250 貸：主營業務收入 194026.55 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 25223.45

我開有稅費了的

本來一般納稅人開13%的稅率，普通發票就應該是這樣的，他開普通發票和專票是一樣交稅的，沒有優惠政策。

可對方說那個發票用不了，不能抵扣，我紅沖了，現在是我怎么做賬的問題，跨年了真麻煩，不懂只好請教你了

現在又要急著報稅，不報稅又領不到票

正常報稅，在開具的其他發票里面填寫第一行、第三列和第四列 這個普通發票你有收到進項專票，可以抵貨。也就是一切和開專票是一樣的，這回理解了吧

是說我按一般納稅人的賬做抵扣，對吧

我的進項是普票，但可以抵扣

對的，是的，是這么做的。

那我不是給公司做錯賬，讓公司多納稅了嗎？

然后這個月紅沖又開票還要納稅

你好，沒有多交稅，你還沒有反應過來。

是的，我沒反應過來，不知道怎么辦？