老師你好，增值稅報表與所得稅報表的收入一定要與賬面收入一致嗎？如果我當月出庫的滿足收入確認條件，我賬面確認了收入，但是還沒開票，增值稅報表申報的話在未開票收入填列，到開票了再在開票收入沖銷，這樣比對會不通過而且麻煩，每個月都要跑稅局修改報表。我想知道一般企業(yè)是怎么處理賬面收入與增值稅報表，所得稅報表的差異的呢

老師，我在申報企業(yè)所得稅的時候這個表，只有營業(yè)收入和營業(yè)成本啊，下面就是利潤了，那么企業(yè)日常發(fā)生的期間費用在這里不顯示啊，這個預(yù)繳稅款是不是要多交了，我們這個企業(yè)有收入沒成本，但是發(fā)生了很多期間費用，如果這個表里沒有費用，那就只能按收入交所得稅了嗎，這得多交好多稅款

2020年9月根據(jù)維保服務(wù)合同開票給對方，沒有提供勞務(wù)服務(wù)沒有收到錢，已確認主營業(yè)務(wù)收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，已繳納相關(guān)稅費，按照這筆收入申報了財務(wù)報表和所得稅。 9月做的分錄是借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅簡易計稅 2021年才會提供服務(wù)，想在21年確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。 2020年第四季度的報表和所得稅還沒有申報， 想在2020年10月把這筆收入調(diào)整一下，不計入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

老師好，請問我們是小規(guī)模納稅人，增值稅納稅申報表2020年第四季報的時候，也就是年報，我們的實際銷售額是100萬的話，顧客在12月份要求我們先開發(fā)票給他們 但是這部分實際是我們的預(yù)收賬款，我不能作為營業(yè)收入，但是稅務(wù)那邊的系統(tǒng)會不會就顯示我開票金額大于我的主營業(yè)收入呢？這樣的話我現(xiàn)在是不是要更正申報并更正去年年度的所得稅申報表呢？

我報企業(yè)所得稅預(yù)繳的時候利潤總額沒有把營業(yè)外收入加進去，但是我賬上已經(jīng)做了，填寫年度報表的時候是按照賬上的，做匯算清繳的時候我納稅明細表調(diào)增了收入-其他那一欄，然后風險提示這個，我應(yīng)該怎么調(diào)呢？