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老師,小規模納稅人2022年1月份開的普票,稅率1%,當季開了200多萬發票,所以4月份報稅時交了稅。但是去年12月份把其中一張張票面稅額為168元的開負數了,現在納稅申報怎么填?

2023-01-06 11:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-01-06 12:10

同學你好,負數發票一般是用當月的銷項稅額進行抵減,如果負數發票的稅額大于當月的銷項稅額時,有兩種處理方式,一種是留抵,以后進行抵減,另外一種是退稅。退稅的流程每個地方要求不同,企業一般需要提供合同,完稅憑證,退稅申請,申報表,銀行賬戶等給稅務局,然后等待稅務局審批即可。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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