1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,2020年6月份發(fā)生有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額200萬元. (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額113萬元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價(jià)為 40萬元,成本利潤率為1%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 (4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款120萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額15.6萬元:另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元(不含稅價(jià)),取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定)。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題: (1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算自產(chǎn)自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額: (4)計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù); (5)計(jì)算該企業(yè)6月應(yīng)繳納的增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加。

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,2020年6月份發(fā)生有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額 200萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額 113萬元。品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價(jià)為 40萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元(不含稅價(jià)),取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款 120萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額 15.6萬元:另外支付購貨 (以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定)。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題: (1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算自產(chǎn)自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (4)計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù); 5）計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，城建稅和教育稅附加

.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,位于城市,適用增值稅稅率13%,2020年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元;另外,取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.65萬元(含增值稅價(jià)格,與銷售貨物不能分別核算)。(2)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項(xiàng)目,成本價(jià)50萬元,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(3)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款70萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額91萬元;另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用10萬元,取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,上面注明的稅額0.9萬元以上相關(guān)祟據(jù)符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)8月應(yīng)繳納的增值稅額以及城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加

位真城的中藥生產(chǎn)企業(yè)色為上帶公司，是增值稅一般納稅人。2021年田作業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收人86000萬元，2022舉2月電企業(yè)進(jìn)行2021年所得稅匯算清繳時(shí)聘請(qǐng)了案會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng):(1)6月將一批自產(chǎn)藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場不含稅銷售價(jià)格為450方完，企業(yè)來做住何賬務(wù)處理。計(jì)算銷項(xiàng)稅額。(2)11月份采用預(yù)收款方式銷售藥品，該藥品成本1000萬元，市場不含稅銷售價(jià)格1300萬元;協(xié)議藥定的發(fā)貨時(shí)間為2022年1月，截化2021年底未發(fā)貨。申企業(yè)收到預(yù)收款即確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，未開具增值稅發(fā)票，增值稅末繳納。是否確認(rèn)收人，為什么?(3)成本費(fèi)用中含實(shí)際發(fā)放職空資15000萬元，按照合同藥是置接給接受派遣的生產(chǎn)車間賞空資800萬完。可扣除多少?(4)成本費(fèi)用中含發(fā)生職中福利費(fèi)1000萬元、職一教譽(yù)些費(fèi)1280萬元;撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)320萬完，已經(jīng)最得相笑收據(jù)。可扣除多少?(5)發(fā)生廣售費(fèi)和業(yè)務(wù)置傳費(fèi)25000萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)500方完。可扣除羅少?(6)2021舉企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為多少?

位手市區(qū)的醫(yī)藥制造上市公司甲為增值稅一般納稅人。2021年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入100000萬元投資收益5100萬元;發(fā)生營業(yè)成本55000萬元、稅金及附加4200萬元、管理費(fèi)用5600萬元、銷售費(fèi)用26000萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用2 200萬元、營業(yè)外支出800萬元。甲企業(yè)自行計(jì)算會(huì)計(jì)利潤為11 300萬元。2022年2月甲企業(yè)進(jìn)行2021年所得稅匯算清繳時(shí)聘請(qǐng)了某會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng): (1)5月接受母公司捐贈(zèng)的原材料用于生產(chǎn)應(yīng)稅藥品，取得專票，注明價(jià)款1000萬元、稅款130 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，企業(yè)將1130萬元計(jì)入資本公積，贈(zèng)與雙方無協(xié)議約定。 (2)6月采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托乙公司銷售藥品，不含稅價(jià)格為3000萬元，成本為2500萬元，藥品已發(fā)出;截至2021年12月31日未收到代銷清單，甲企業(yè)未對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行增值稅和企業(yè)所得稅相應(yīng)處理。 (3)投資收益中包含直接投資居民企業(yè)分回的股息4000萬元，轉(zhuǎn)讓成本法核算的非上市公司股權(quán)的收益1100萬元。 (4)對(duì)甲企業(yè)50名高管授予限制性股票，約定服務(wù)期滿1年后每人可按6元/股購買1000