老師您好，今年1月份我們已經(jīng)申報(bào)過年終獎(jiǎng)的個(gè)人所得稅了（一次性獎(jiǎng)金填報(bào)）。但是后來做賬過程中，財(cái)務(wù)經(jīng)理說我們發(fā)了超市卡每人500元，共24500元，也應(yīng)該計(jì)入年終獎(jiǎng)。現(xiàn)在她讓把這24500元當(dāng)做工資的一部分在2月份中計(jì)提一次，24500單獨(dú)做了一個(gè)工資表。可是我不太明白，個(gè)所稅這塊應(yīng)該怎么辦？這些錢當(dāng)時(shí)按費(fèi)用處理的，申請報(bào)銷直接對(duì)公轉(zhuǎn)賬給超市了。我這次月初發(fā)工資的時(shí)候，24500的工資表和正常的工資表是兩張，怎么帶入系統(tǒng)做個(gè)稅?有點(diǎn)懵。

資料④ABC公司總經(jīng)理李明2021年5月承包了ABC公司的員工餐廳，李明聘請了一名畢業(yè)不久的大學(xué)生小王做會(huì)計(jì)。李明經(jīng)常從餐廳的營業(yè)收入中支出現(xiàn)金給妻子和孩子購買生活用品。在一次飯局上，李明對(duì)小王表露心聲：餐庁就是我家的，我想怎樣就怎樣。小王對(duì)此選擇了沉默。資料⑤：ABC公司總經(jīng)理李明示公司會(huì)計(jì)秦偉：將公司總裁萬總每月工資薪金實(shí)際收入30000元報(bào)稅時(shí)只顯示20000元，萬總每月繳納社保費(fèi)用及住房公積金2500元，萬總?cè)昃硎茏优逃龑ｍ?xiàng)附加扣除（其配偶早逝，萬總有一個(gè)正在上大學(xué)的兒子，家里有兩位70歲的老人）。公司萬總對(duì)總經(jīng)理李明的做法心照不宣。（四）根據(jù)資料四，請從稅法以及會(huì)計(jì)職業(yè)道德的角度分析李明以及餐廳會(huì)計(jì)小李的做法是否妥當(dāng)：（五）根據(jù)資料五，計(jì)算ABC萬總2021年1月、2月、3月實(shí)際應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額

老師您好，①公司為小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店，有總公司和分公司主成，法定代表人不做工資表，我們經(jīng)理是負(fù)責(zé)人。 ②平時(shí)給經(jīng)理只有在分公司做工資4800元/月，總公司沒做過，（總分公司各做1萬元是否可以）現(xiàn)想給經(jīng)理做年終獎(jiǎng)金1萬元（總分公司都是經(jīng)理負(fù)責(zé)）， ③請問這1萬元入什么科目？1萬元按獎(jiǎng)金入個(gè)稅獎(jiǎng)金，正常繳納所得稅是不是？ 這種偶發(fā)性，年底給經(jīng)理發(fā)放獎(jiǎng)金是否合適，沒做過頭一次？

累計(jì)減除費(fèi)用自1月份起將直接按照全年6萬元計(jì)算扣除 、取得工資薪金所得的居民個(gè)人需要滿足以下條件 （1）上一納稅年度1-12月均在同一單位任職且預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)了工資薪金所得個(gè)人所得稅； （2）上一納稅年度1-12月的累計(jì)工資薪金收入（包括全年一次性獎(jiǎng)金等各類工資薪金所得，且不扣減任何費(fèi)用及免稅收入） 不超過6萬元； （3）本納稅年度自1月起，仍在該單位任職受雇并取得工資薪金所得。 根據(jù)上面的政策。我們有一家分公司一直在申報(bào)個(gè)稅，2021年之前有在分公司發(fā)工資，2022年沒有了，由總公司發(fā)，但是這個(gè)員工是這家芬公司的法定代表人，雖然分公司沒有發(fā)，但是都有正常個(gè)稅申報(bào)，就是正常薪金為0，那這樣還符合上述政策嗎？

老師您好，我們公司是做承包食堂的，總公司在北京是一般納稅人，分公司在外埠是小規(guī)模納稅人，獨(dú)立核算。外埠的項(xiàng)目是由總公司跟外埠的公司簽署的，收錢是由總公司收取。因?yàn)橥獠寒?dāng)?shù)氐膯T工要上社保，所以社保、工資等日常經(jīng)營開支都是由分公司支付的，想問下這種總公司收錢，分公司花錢的經(jīng)營模式，可不可以理解為總公司把項(xiàng)目包給了分公司來做，這樣每月1.總公把從對(duì)方公司收到的錢做收入，扣掉一定的管理費(fèi)后打給分公司，此款總公司做成本2.分公司收到錢做收入并開專票給總公司進(jìn)行抵扣。（特別問下，總分公司這間這種服務(wù)性的項(xiàng)目能否開專票？）這樣處理業(yè)務(wù)有什么不妥之處嗎？請您多多指正。