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中小企業會計實務(二)期試44:5532133資料:長江公司系增值稅一般納稅人率為25%,增值稅稅率為13%。庫存材料菜用際成本核算,銷售成本隨銷售業務逐項結銷。講公司本年年初未分配利潤為-670萬元,1-11月“本年利潤”累計貸方余額380萬元,本年度2月份發生如下有關經濟業務:(共14小題)(1)向A公司銷售產品一批,增值稅專用發測上注明的價款為100萬元,增值稅為13萬元,請售成本為60萬元,款項尚未收到,取得一強A公瘤交付的商業匯票。(2)上月發生存貨盤虧6萬元,本月經查確定基管理不善所致。(3)結轉報廢固定資產清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價值2萬元,對方給車演金折扣1%(不考慮增值稅),以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費7萬元(6)銷售包裝物一批,該批包裝穩成本為7萬元,不含稅銷售價格為10萬元,開出增值稅專用發票,款項已經收到并存入銀行(7)計提并結轉本月應負擔增值稅0.3萬元做會計分錄

2022-12-29 16:25
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-29 16:25

您好,是需要計算過程是吧

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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