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房開老師 我們12月31號交房合同約定的 但是沒竣工驗收 1.是不是在12月要結轉收入和成本呢?目前沒有開過發票2.我們12月如果不結轉收入和成本,按照預交方式申報企業所得稅 那么在23年5月前年終匯算時候正常申報收入和成本的話會產生企業所得稅,那么只要在5月31號前繳納企業所得稅應該不會按照12.31時間計算滯納金的是吧?

2022-12-29 10:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-12-29 10:14

你好;? ?如果合同約定了 時間的; 那么就得在? ?當月約定時間內去結轉成本和做收入的; 做無票收入 ; 。2? ? ?那你們 延期的話;? 就可能有滯納金的;是的??

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快賬用戶6105 追問 2022-12-29 10:16

我12.31號不結轉收入,年終會算申報會自動產生滯納金嗎?

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齊紅老師 解答 2022-12-29 10:19

你好 ;? 是的; 最終會涉及滯納金的??

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快賬用戶6105 追問 2022-12-29 10:23

假如一般公司 平時交稅走的 正常申報及繳納,年終會算多退少補 如果需要補稅的話這種情況也會自動產生滯納金嗎?

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齊紅老師 解答 2022-12-29 10:25

?你好 ; 是的;? 如果是正常 匯算的話; 不會產生滯納金的; 主要是看你 要確定收入和成本; 在 合同約定內的時間去做; 不要逾期做? 就不會有滯納金的??

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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