分錄是錯在哪里嗎

同學你好，簡單的說，賬要和申報表一致，哪一細分項不致，調哪一些。

不知道老師在說什么

當月末應納稅額為533.11，明細賬有留抵的余額是不合適的。。

在涉及增值稅問題上，電子稅務局的納稅申報表上的數字和財務賬面數一定要一樣。

財務賬面和增值稅申報表報表應交的增值稅是一致的。現在就是不明白留抵的余額怎么消，是不是要通過個分錄來使應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅余額為0

你的意思是當月有應納稅額。但是進項稅額、銷項稅額等明細都有發生額還留在那兒，是吧？嫌不好看，想消掉，是嗎

月末轉出多交增值稅和未交增值稅的賬務處理。 　　月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。對于當月應交未交的增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目，貸記“應交稅費——未交增值稅”科目;對于當月多交的增值稅，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)”科目。

這個也是問題之一，那你說的這個怎么消呢，不想滾到明年

如果當月形成的有應納稅額，把余額結轉到應交稅費-未交增值稅后，把應交增值稅各明細科目反向結轉就平了。

如果是進項，不要理他。先不要處理。因為這個結轉，會計制度并沒有要求。只是我們自己覺得越結越大不好看。

把應交增值稅各明細科反向轉平？是各自轉反向轉到哪個科目呢，比如應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額3

如果當月形成應納稅額，差額就在應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）上

不用擔心轉不平，反向結轉剛好消掉