Q
1．某實木地板生產企業為增值稅一般納稅人。2021年該企業生產經營情況如下：(1）銷售產品取得銷售收入6500萬元，銷售成本2240萬元。(2）將自產產品銷售給本單位職工，該批產品不含稅市場價50萬元。(3）取得國債利息收入150萬元。(4）發生管理費用600萬元，其中含境內符合規定的新技術開發費用90萬元，委托境外研發費用100萬元，業務招待費80萬元。(5）發生銷售費用700萬元，其中廣告費230萬元；(6）發生財務費用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業借款利息超過銀行同期同類貸款利息18萬元。(7）計入成本、費用的實發工資總額200萬元（屬合理限額范圍），實際發生職工工會經費6萬元、職工福利費26萬元、職工教育經費25萬元。(8）營業外支出共計250萬元，其中稅收滯納金10萬元、廣告性質的贊助支出20萬元、通過當地人民政府向貧困山區捐款200萬元。（其他相關資料：假設稅前可以扣除稅費1147.8萬相關發票均符合稅法規定，并進行了抵扣）。試根據上述資料計算該企業當年應繳納的企業所得稅稅額。老師拜托了
2022-12-21 18:09
2022-12-21 18:17
你好同學，稍等看一下題目
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老師，我們是供應鏈企業，專門給大學食堂配送蔬菜和肉。我想問一下，項目上4月份有一天去學校詢價，用的是某個員工的車子，領導說是給那個員工100元，相當于是那一天的加油補貼吧。我們是5月份發4月份工資，這個100元我可不可以做在4月工資表里，給這個員工以加油補貼的形式發給他？不過這個加油補貼，只是那一天的，不是每個月固定的補貼。這種情況不經常發生，是偶爾發生的，偶爾會用到員工的車子
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會計利潤=6500-2240%2B50%2B150-600-700-300-250-1147.8=1462.2 捐贈扣除限額=1462.2*0.12=175.464，調增=200-175.464=24.536 國債利息收入調減150 技術開發費用加計扣除=90*0.75%2B90*2/3*0.75=112.5 業務招待費扣除限額=80*0.6=48和（6500%2B50）*0.5%=32.75較小的，調增=80-32.75=47.25 廣告費扣除限額=6500%2B50）*0.15=982.5，不調 財務費用調增=18 職工工會經費調增=6-200*0.02=2 職工教育經費調增=25-200*8%=9 營業外支出調增=10 當年應繳納的企業所得稅稅額=（1462.2%2B24.536-150-112.5%2B47.25%2B18%2B2%2B9%2B10）*0.25