朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

演示賬套

某公司為居民企業，是增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入5000萬元，相關成本4000萬元，會計利潤600萬元，該企業適用的企業所得稅稅率25% 1.發生銷售費用1200萬元，其中廣告費600萬元，業務宣傳費200萬元 2.管理費用880萬元，其中業務招待費60萬元 3.發生財務費用120萬元，其中向非金融機構借款本金300萬元，利率10%，利息30萬元，同期金融機構借款年利率6% 4.計入成本費用中列支實發工資總額300萬元，撥繳職工工會經費6萬元，支出職工福利費46萬元，職工教育經費為12萬元。計算準予扣除的廣告費和業務宣傳費是多少，納稅調整額為多少? 計算準予扣除的業務招待費是多少，準予扣除的財務費用，準予扣除的三項經費，納稅調整額是多少應納稅所得額是多少，應納企業所得稅是多少

2022-12-21 10:54

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-12-21 10:54

你好同學，稍等回復您

齊紅老師解答 2022-12-21 11:56

計算準予扣除的廣告費和業務宣傳費5000*0.15=750，調增=600%2B200-750=50 計算準予扣除的業務招待費是60*0.6=36和5000*0.5%=25較小的，調增=60-25=35 準予扣除的財務費用=300*6%=18，調增=30-18=12 職工工會經費扣除限額=300*2%=6, 職工福利費扣除限額=300*14%=42，調增=46-42=4 職工教育經費扣除限額=300*8%=24, 應納稅所得額=600%2B50%2B35%2B12%2B4=701 應納企業所得稅=701*0.25