Q
老師，小規模按季度繳納增值稅，需要按月計提增值稅嗎？
2022-12-20 21:05
2022-12-20 21:10
你好，小規模的不需要計提的，你是開了專票嗎？
相關問題討論
你好，小規模的不需要計提的，你是開了專票嗎？
2022-12-20
你好，小規模納稅人沒有計提增值稅的說法
小規模納稅人的增值稅，發生的時候計入貸方，繳納或者減免的時候計入借方
2024-01-07
小規模按季度申報的，可以按季度計提稅金。
2020-08-25
是的沒錯，這 是要的1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023-03-24
你好，需要交稅的。你好，需要交稅的時候再計提。
2022-08-18
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我是不太懂，小規模如果增值稅是季報，每個月增值稅那里的賬怎么做？貸：應交稅費-未交增值稅嗎？借什么？需要每月月末算出來做嗎？然后到季度繳納的時候借：未交增值稅沖出來嗎？
借銀行存款貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅， 如果不需要交稅的，借應交稅費應交增值稅貸營業外收入， 如果需要交稅，借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。 就這么簡單，不需要集體，用不到未交增值稅，也用不到轉出未交增值稅。