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我公司租了一個商鋪辦公用,今年一年的租金是24000元,每個月租金是2000元,今天我去道滘稅局代開了一張租金專票,增值稅、城建稅、房產稅、個人所得稅一共是1902.86元,這筆稅金1902.86元我公司承擔,房東不承擔,我想問下這筆稅金1902.86元,如果做內帳怎么做?如果做外帳又怎么做?

我公司租了一個商鋪辦公用,今年一年的租金是24000元,每個月租金是2000元,今天我去道滘稅局代開了一張租金專票,增值稅、城建稅、房產稅、個人所得稅一共是1902.86元,這筆稅金1902.86元我公司承擔,房東不承擔,我想問下這筆稅金1902.86元,如果做內帳怎么做?如果做外帳又怎么做?
我公司租了一個商鋪辦公用,今年一年的租金是24000元,每個月租金是2000元,今天我去道滘稅局代開了一張租金專票,增值稅、城建稅、房產稅、個人所得稅一共是1902.86元,這筆稅金1902.86元我公司承擔,房東不承擔,我想問下這筆稅金1902.86元,如果做內帳怎么做?如果做外帳又怎么做?
2022-12-16 11:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-12-16 11:59

內賬、外賬都可以借營業外支出貸銀行存款,外賬是不允許抵扣所得稅的。

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內賬、外賬都可以借營業外支出貸銀行存款,外賬是不允許抵扣所得稅的。
2022-12-16
借預付賬款 管理費用稅金 貸銀行存款
2022-04-21
你好;? ? ? 1.? 按月去計提即可。 當月做當月做借 管理費用貸其他應付款? 2.? ? 稅費你公司承擔 做 借營業外支出 -稅費支出貸銀行存款 3.? ? ? 租金? ?在第一個月租期憑證后 ;其他月份用發票復印件即可? ?
2022-03-09
借營業外支出貸銀行存款。
2020-12-10
您好,權責發生制,我們不能把這個租賃入在25年,還是得申報在24年, 以下是政策 1、關于取得跨期發票涉稅處理。   《企業所得稅法實施條例》第九條規定,企業應納稅所得額的計算,以權責發生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用,即使款項已經在當期收付,均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。    2.關于企業提供有效憑證時間問題。   《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號)規定,企業當年度實際發生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。   依據上述規定,企業取得以前年度發票,不允許作當期費用稅前扣除。    3.、關于取得跨期發票會計處理。   《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正(2006)》規定,前期差錯通常包括計算錯誤、應用會計政策錯誤、疏忽或曲解事實以及舞弊產生的影響以及存貨、固定資產盤盈等。    第十二條規定,企業應當采用追溯重述法更正重要的前期差錯,但確定前期差錯累積
2025-03-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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