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適用增值稅一般計稅方法的納稅人,兼營免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額的,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額:不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額x免征增值稅項目銷售額+當期全部銷售額。對不對吶?

2022-11-30 17:19
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-30 17:20

不對 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額%2B免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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