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大華公司是一家服裝生產企業，為增值稅一般納稅人，適用企業所得稅稅率為25%，2022年企業經營情況如下：(1)產品銷售收入1600萬元，產品銷售成本770萬元，銷售材料收入400萬元，銷售材料成本200萬元:(2)支付增值稅250萬元，支付城市維護建設稅、教育費附加等30萬元;(3)銷售費用600萬元，其中包含廣告費320萬元;管理費用150萬元，其中包含業務招待費20萬元，研發支出50萬元，財產保險費30萬元;財務費用40萬元:(4)扣除的成本費用中包含全年工資費用80萬元、職工福利費10萬元、工會經費2萬元、職工教育經費6萬元:(5)取得投資收益40萬元，均為國債利息收入;(6)發生信用/資產減值損失60萬元，包括企業期末計提壞賬準備5萬元，計提存貨跌價準備55萬元，應收賬款和存貨的賬面價值分別為100萬元和900萬元要求：計算大華公司應納稅所得額
2022-11-28 15:15
2022-11-28 15:17
會計利潤總額的的計算 1600-700+400-200-30-60-150-40+40-60=800
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老師，我們是供應鏈企業，專門給大學食堂配送蔬菜和肉。我想問一下，項目上4月份有一天去學校詢價，用的是某個員工的車子，領導說是給那個員工100元，相當于是那一天的加油補貼吧。我們是5月份發4月份工資，這個100元我可不可以做在4月工資表里，給這個員工以加油補貼的形式發給他？不過這個加油補貼，只是那一天的，不是每個月固定的補貼。這種情況不經常發生，是偶爾發生的，偶爾會用到員工的車子
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廣告費扣除2000*0.15=300納稅調增320-300=20
業務招待費扣除20*60%=12 2000*0.005=10納稅調增20-10=10
新產品研發加計扣除100%納稅調減50
福利費扣除80*0.14=11.2全局扣除 公會經費扣除80*0.02=1.6納稅調增2-1.6=0.4 教育費扣除80*0.08=6.4全部扣除
國債利息免稅，納稅調減40
資產減值準備不可以扣除，納稅調增60
計算大華公司應納稅所得額 800+20+10-50+0.4-40+60=800.4