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小規模納稅人,11月份開具了專用發票,我要怎么做分錄,因為過了這個季度要交增值稅和城建稅呢?而我每次不管開具了普通發票還是沒有開發票的,還是開了專用發票,我都是分錄,借應付,貸主營業務收入和應交增值稅和主營業務成本和庫存!同時把增值稅轉出做營業外收入對嗎?

2022-11-24 10:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-11-24 10:05

如果說你開的專用發票的話,你的賬務處理沒問題,但是普通發票的話,現在都是開免稅的,你就不用考慮那個增值稅了,全部金額放到主營業務收入就行了。

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快賬用戶4488 追問 2022-11-24 10:09

沒有放在主營業務收入,結轉了營業外收入哦,這樣有沒有問題的哦?

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齊紅老師 解答 2022-11-24 10:12

對啊,因為今年的話,你開普票都是直接按免稅開的,根本就沒有增值稅的呀。

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快賬用戶4488 追問 2022-11-24 10:15

對哦,只是對專用發票要交的增值稅先掛起來對嗎?實際繳納再具體分析是嗎?

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齊紅老師 解答 2022-11-24 10:15

對了對了,就是這個意思。

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如果說你開的專用發票的話,你的賬務處理沒問題,但是普通發票的話,現在都是開免稅的,你就不用考慮那個增值稅了,全部金額放到主營業務收入就行了。
2022-11-24
城建稅還要進行計提的
2022-11-24
對的是的,是這么做的,然后在九月份做一個借稅金及附加貸應交稅費城建稅。
2022-11-18
開發票時, 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-增值稅 計提附加稅,借稅金及附加 貸應交稅費-城建稅。 繳稅時 借應交稅費-增值稅 貸銀行存款 借應交稅費-城建稅 貸銀行存款 收款時 借銀行存款 貸應收賬款
2020-10-23
開專票的應該繳納借應交稅費應交增值稅、貸銀行存款。
2025-01-14
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