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老師,我們現在是一般納稅人,以前是小規模納稅人,一般納稅人抵扣了小規模納稅人期間進項發票,稅務要求作進項稅額轉出,這個分錄怎么寫

2022-11-22 14:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-22 14:35

借:成本費用科目 貸:應交稅費-增值稅-進項轉出

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快賬用戶7102 追問 2022-11-22 14:37

成本費用是正常用的,之前進項稅要轉出來

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快賬用戶7102 追問 2022-11-22 14:38

我在入成本費用那我不是相當于多做了一筆

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齊紅老師 解答 2022-11-22 14:38

就是要轉出以前發票的進項稅計入成本呀

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快賬用戶7102 追問 2022-11-22 14:40

好的,等于我現在的要轉出的稅作為成本了是吧

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齊紅老師 解答 2022-11-22 14:40

是的,就是那個意思。

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相關問題討論
借:成本費用科目 貸:應交稅費-增值稅-進項轉出
2022-11-22
您好,當時抵扣,你是如何做賬的?
2023-07-14
你好 不可以,小規模期間已經按照簡易計稅交稅了,在此期間取得的進項稅額不能抵扣。
2025-01-26
小規模納稅人期間取得專票,現在不可以進行抵扣
2024-11-22
小規模期間有收入不可以,如果沒有收入的可以。
2023-02-16
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