Q
小規模納稅人開具3%的農產品專票，我們可以按照票面金額的9%計算抵扣，如果小規模納稅人開具的是普票呢，是否可以進行計算抵扣？
2022-10-31 10:44
2022-10-31 10:45
同學你好 可以計算抵扣
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老師，我們是供應鏈企業，專門給大學食堂配送蔬菜和肉。我想問一下，項目上4月份有一天去學校詢價，用的是某個員工的車子，領導說是給那個員工100元，相當于是那一天的加油補貼吧。我們是5月份發4月份工資，這個100元我可不可以做在4月工資表里，給這個員工以加油補貼的形式發給他？不過這個加油補貼，只是那一天的，不是每個月固定的補貼。這種情況不經常發生，是偶爾發生的，偶爾會用到員工的車子
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小規模納稅人開具專票或者開具普票的農產品都是可以計算抵扣的是嗎？
同學你好 對的 可以計算抵扣
小規模開的3%的專票可以抵扣9%。開普票不行，我問了其他老師是這樣回復的，麻煩你確認一下
如果該小規模納稅人銷售的是自產的農產品、開具的是免稅的增值稅普通發票,該一般納稅人可以按照買價和扣除率(11%或者13%)計算抵扣進項稅額。 如果該小規模納稅人是經銷農產品,開具的是3%征收率的增值稅普通發票、或者銷售蔬菜、肉蛋禽開具的免稅的增值稅普通發票,該一般納稅人是不可以抵扣進項稅額的。
那就是普票不可以抵扣的，因為它不是自產自銷
是分兩種情況的哈 自產自銷的可以 不是自產自銷的不可以
這兩種情況不說明白，很容易誤解
同學你好 是的 這個需要分兩種情況來看