某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為16%，所得稅稅率為25%。該企業(yè)2×16年度有關(guān)資料如下： （1）本年度內(nèi)發(fā)出產(chǎn)品50000件，其中對(duì)外銷售45000件，其余為在建工程領(lǐng)用。該產(chǎn)品銷售成本每件為12元，銷售價(jià)格為每件20元。 （2）本年度內(nèi)計(jì)入投資收益的債券利息收入為30000元，其中：國(guó)債利息收入為2500元。 （3）本年度內(nèi)發(fā)生管理費(fèi)用50000元，其中，企業(yè)管理人員工資費(fèi)用為25000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20000元。按稅法規(guī)定可在應(yīng)納稅所得額前扣除的管理人員工資費(fèi)用為20000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)為15000元。 (4）本年度內(nèi)補(bǔ)貼收入為3000元(計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入)。按稅法規(guī)定應(yīng)繳納所得稅。 要求： 不考慮其他因素，計(jì)算該企業(yè)2×16年利潤(rùn)表中有關(guān)項(xiàng)目的金額： (1)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)； (2)利潤(rùn)總額； （3）本年度應(yīng)交所得稅； (4)凈利潤(rùn)。

某糧食加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，注冊(cè)資本3000萬(wàn)元。職工人數(shù)120人，企業(yè)所得稅率為25%。2020年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）當(dāng)年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入共計(jì)10000萬(wàn)元。（2）全年的銷售產(chǎn)品成本5000萬(wàn)元發(fā)生銷售費(fèi)用2000萬(wàn)元,發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元,發(fā)生管理費(fèi)用1000萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)稅金及附加50萬(wàn)元。（3）全年已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為500萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)80萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)43萬(wàn)元,職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。（4）所發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用中包括支付銀行貸款的利息50萬(wàn)元和向非金融企業(yè)支付款1500萬(wàn)元的本年利息100萬(wàn)元(同期銀行貸款年利率為6%)。（5）所發(fā)生的管理費(fèi)用中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元。（6）所發(fā)生的銷售費(fèi)用中含有實(shí)際支出的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1700萬(wàn)元。要求計(jì)算:（1）企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。（2）職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額和納稅調(diào)整金額。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除限額和納稅調(diào)整金額。（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整金額。

1.資產(chǎn)負(fù)債表中其它應(yīng)付款包含哪些類目？含員工工資及員工個(gè)稅及員工保險(xiǎn)嗎? 2.去年四季度管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)11萬(wàn)多，今年一季度因疫情只收到發(fā)票但未收到款，也無相關(guān)管理及研發(fā)費(fèi)用，只有50元財(cái)務(wù)費(fèi)，那就只在利潤(rùn)表里本期金額中，營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本,稅金及附加，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，研發(fā)費(fèi)用寫0,財(cái)務(wù)寫50元就可以對(duì)吧？ 3.小規(guī)模納稅人，關(guān)于一季度，利潤(rùn)表中本期金額不累計(jì)去年四季度金額，只寫一季度對(duì)應(yīng)金額對(duì)吧？

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68000萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本45800萬(wàn)元,稅金及附加9250萬(wàn)元。(2)銷售費(fèi)用3600萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用2900萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬(wàn)元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外收入320萬(wàn)元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬(wàn)元。(6)營(yíng)業(yè)外支出1050萬(wàn)元,其中含該企業(yè)通過省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬(wàn)元。(7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3000萬(wàn)元、職工福利費(fèi)480萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元。(8)7月10日購(gòu)入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用。(9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬(wàn)元。要求:計(jì)算2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其2022年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)當(dāng)年銷售貨物實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的成本為6000萬(wàn)元。(2)通過其他業(yè)務(wù)收入核算轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)許可使用權(quán)收入(屬于其他業(yè)務(wù)收入)1000萬(wàn)元，與之相應(yīng)的成本及稅費(fèi)為200萬(wàn)元。(3)當(dāng)年發(fā)生稅金及附加300萬(wàn)元(4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元(已獨(dú)立核算管理)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元。(5)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用2000萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)1500萬(wàn)元。(6)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。)要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)中轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)使用權(quán)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中研究開發(fā)費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)中廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額洞整金額。(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(6)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。