老師，我現在遇到19年的一筆26000房租費，重復確認了，2020年匯算清繳沒有調整， 1.現在正確的做法是去做更正申報，我想問一下，更正申報流程是什么？很麻煩嗎？稅務局會不會找別的問題??？這個公司特別小小規模。 2.另一種有人建議直接在當期紅沖，但是今年1至11月份管理費用都是零，如果現在紅沖，會發現管理費用負數，這會不會引起稅務局的警覺？稅務局眼前一亮，我就不好過了。稅務局就很可能看出來沖了19年的費用了 3.如果在2021年匯算清繳調增的話，稅務局以后發現這個問題 還會不會要補稅？或者補稅從今年匯算清繳結束到明年匯算清繳結束之間補稅？還是今年匯算清繳之后都補稅？

你好！公司有一個客戶已經破產了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產的前幾個月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒有在當時開銷售發票過去，所以現在賬面上的應收賬款一直的負數的，請問我要怎樣做才能把這個應收賬款的負100000元賬平掉呢？上次老師說計入營業外收入，那在利潤分配方面還需要做以前年度損益調整嗎？還是直接出營業外收入交所得稅就行了？？

請問，我能直接問專管問題嗎 這樣跟專管講，可以嗎 近期檢查賬務， 發現之前建設廠房 有好幾個建筑材料， 實在是沒法收到發票， 有的公司都注銷了 但是，預付賬款，一直掛在賬面。 因為實在收不到發票了 我就直接調到到固定資產 請問，這樣可行嗎 那，調賬后就發現，我的房產稅是不是也要調整呀 看了下，調賬的金額有17.5W多。 那房產稅， 年度要調增17.5W*0.012*0.5=1050元 季度調增262.5元 請問，我們需要調整房產稅嗎， 如果需要調整， 我就跟老板報告一下。

請問，我們公司不滿一年，最近剛升級了全電發票，至前也沒有剩余發票的庫存。而且也把上個月報完稅了。升級全電后授信額度是0元。 讓稅務主管給批了50萬元。公司不滿一年是m級就算在申請也就1個月期限又變50萬了，請問我們公司滿一年后，授信額度會增加嗎，主管給的50萬會限制系統給的額度嗎。 問了稅務局，他們也不清楚，才成為試點。 麻煩老師給個意見。 專管員有個特權可以不申請就能給額度。最多50萬。 但是肯定不夠，不夠就要申請他們看資料在批，但是我們這種M級信譽的就算申請更高的，也就一個月又恢復50萬了。 所以想問下，滿一年后，公司授信額度增加，會不會被之前專管員批的50萬影響到。 如果有這50萬會影響到以后電腦調額的話，那應該怎么辦？

老師：請問一下，現在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計做了原材料的預估，就有519155.75元，計提了人工工資還未發放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預估的，另外人工工資也不可能再做發放的。這個若做匯算調增，是放在哪里，人工資應該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發放47萬多就要稅法53萬，調增47萬？？另外這個預估的材料怎么填匯算清繳表？如果調了，我的賬還去調整嗎？按理匯算調表不調賬，但我不賬上一直掛著去年的應付-預估貨款和工資嗎？