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老師 我8月份更正了匯算清繳 補交了去年的所得稅 分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費～企業所得稅 借：應交稅費～企業所得稅 貸：銀行 請問分錄是這樣做嗎
2022-10-18 13:52
2022-10-18 13:54
小企業可以，準則作戰的可以。
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小企業會計準則做賬的可以。
我們就是小企業會計準則 但是現在要申報季度所得稅 利潤表中的所得稅費用數據不對 除了一二季度預交的 還包括了補交的去年的所得稅
那我申報怎么申報呢 比如利潤表上所得稅費用是5000 但是一二季度我們預交的是4800 有200是補交的去年的
對的是的，你這樣做的話，影響的是今年的凈利潤，可以的，這個忽略。
那我申報所得稅的時候 利潤總額是不是要把那一部分加上
不需要加上那一部分的，它不影響你交企業所得稅，這個所得稅費用它影響的是凈利潤，它不影響你利潤總額啊。
那比如我年初到現在所得稅應該是6000 一二季度預交了4800 但是所得稅費用金額是5000（有200是補交的去年） 那我現在計提是計提1200 還是計提1000
現在具體所得稅費用1000。