Q
老師，因為誤認為去年有一筆10000元的收入沒交增值稅（稅率1%），年初的時候補繳了（這時候是小規模企業）當時的分錄：貸：主營收入 -99.01 應交稅費 -簡易計稅99.01，然后現在發現其實去年已經交過稅了，所以進行了調整，分錄：貸：主營收入 99.01 應交稅費-銷項稅 -99.01 但是我們現在已經變成一般納稅人了，稅率為6%，，這導致現在的稅務局財報的收入總額要小于實際收入總額，這里怎么需要調？
2022-10-13 16:33
2022-10-13 16:34
您好，那您應當作廢年初收入
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怎么作廢？我做的那個分錄不對嗎？應該怎么做？
您好，因為年初確認申報增值稅，可以最近月份紅字沖回年初申報的
這里是我沒說清楚，我們是4月份補繳的稅，那時候是季報
所以當時就直接在今年的收入里紅沖了
您好，那您作廢補繳的稅即可
麻煩問一下怎么作廢？分錄是什么？
您好，因為跨月了，您紅字沖回原來申報的數據，因為沖以前，需要經過專管員同意
另外本月想把這個多交的99.01元稅扣回來，就是這個月少交99.01元的稅，這里收入和稅的分錄是怎么調的？
您好，貸：主營收入 99.01 應交稅費 -簡易計稅-99.01，
我們現在沒有簡易計稅了
您好，這個是修正紅字以前的業務
您的意思是要作廢4月份的納稅申報表，重報？
您好，不是，是在最近月份處理，找專管員