你好，我想問一下，增值稅一般納稅人，銷項發票和進項發票最后，該如何處理？
?你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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Q
你好老師，想問一下一般納稅人，這個月只有兩張銷項發票，一張稅額124.75一張沖紅的-1111.75，銷項稅額最后是負數需要做結轉增值稅分錄嗎
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Q
老師，你好，請問下我公司是一般納稅人，收到進項發票一張，沒有開銷項開票，這次進項發票需要處理嗎？報增值稅時要填寫嗎
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Q
你好！我想問一下，關于一般納稅人的開具的租金，房租的增值稅發票，增值稅這一塊的稅種事如何流轉的呢？也就是說相對應的進項發票，是如何獲取的？
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Q
老師 你好我想問一般納稅人進項大于銷項如何做賬務處理
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Q
老師，我想問下，一般納稅人取的進項和銷賬發票的稅額分別記入了應交稅費-應交增值稅-進項/銷賬稅額了，那申報抵扣后有留抵稅金，那賬務應該如何轉出來呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，不是進項，銷項直接抵扣嗎
你好 不是的呀 這是結轉的分錄??
所有行業的進項，銷項都是按這個結轉嗎
是。是的，增值稅22號文件，這樣規定了。
老師，我換是不太明白
麻煩你詳細說一下吧！
你好哪里不清楚呢??
那我這樣問，進項稅大于銷項稅了，應該如何處理？
進項大于銷項就是留底了，以后可以抵扣。
那應該如何處理？分錄怎么寫
借未交增值稅，貸轉出多交增值稅。銷項和進項的結轉分錄和上面一模一樣。