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2、乙企業2020年9月2日銷售一批產品,開出增值稅專用發票上不含稅的價格為400000元,增值稅稅額為52000元,乙公司收到對方開來的一張金額為452000元的商業承兌匯票,期限為3個月,該批產品的成本為300000元。要求:①假設甲企業為一般納稅人,2020年9月2日銷售一批產品的會計分錄②假設甲企業為小規模納稅人,2020年9月2日銷售一批產品的會計分錄③假設甲企業為小規模納稅人,2020年9月30日繳納該批產品的增值稅的會計處理④結轉產品的生產成本

2022-10-09 22:50
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-09 23:00

同學你好 1、借:應收票據 452000 ? ? ? ? ? ? 貸:主營業務收入 400000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)5200 2、借:應收票據452000 ? ? ? ? ? ?貸:主營業務收入438834.95 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 13165.05 3、借:應交稅費-應交增值稅? 13165.05 ? ? ? ? ?貸:銀行存款? 13165.05 4、借:主營業務成本300000 ? ? ? ? 貸:庫存商品? 300000

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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