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演示賬套

自有廠房出租，合同約定每月收到租金后開具發(fā)票。今月沒有收到當月租金，如果租戶10月10號才付9月份租金。我們該在什么時候開票？下面是我的思考，請指點。 1、我們10月10號才開9月份的租金發(fā)票。行吧？ 2、對應(yīng)的租賃收入也計入10月、在11月份申報？ 3、對應(yīng)的房產(chǎn)稅（從租計征）也計入10月、在11月申報。那9月份按從價房產(chǎn)稅、10月收倆月房租按從租計征房產(chǎn)稅？感覺虧大了。

2022-09-27 10:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-09-27 10:04

?你好；? ? 按照租期來開票哈? ?；或者是收到款；有的公司會一起開票出去；都可以的；只是說一次性開票會一次性報稅費；按月做收入；這樣就會造成你企業(yè)所得稅和增值稅? 收入會有差異金額的??

快賬用戶6124 追問 2022-09-27 14:21

老師，我沒明白。能分細講解嗎？您的意思是下面這樣嗎？ 1、“按照租期來開票哈? ?；或者是收到款；有的公司會一起開票出去；都可以的；”理解為：兩種開票時間都可以：每月開票定期開票可以，9月不開票、10月收到2個月款時再開2個月租金的發(fā)票也可以。 “只是說一次性開票會一次性報稅費；” 2、這里的稅費指的是增值稅和附征稅是嗎？從租計征的房產(chǎn)稅也是一次性申報嗎？沒收到租金的月份就不申報了是嗎？ 3、“按月做收入；”這句話是說9月份沒收到租金也做收入、10月份收到2個月的租金，只做1個月的收入嗎？ 4、“ 這樣就會造成你企業(yè)所得稅和增值稅收入會有差異金額的”……

齊紅老師解答 2022-09-27 14:26

?你好1；? ? ? ?是的；你可以按租期一個月一個月開；按月做收入? 報稅； 2.? 或者是一次性開票；一次性報增值稅；但是賬上按月做收入? ?

快賬用戶6124 追問 2022-09-27 14:32

收到3個月=30萬的租金，開具30萬的增專票，只計10萬（1個月）的收入，另20外計入什么科目呢？

齊紅老師解答 2022-09-27 14:38

?你好；? ?是的；? ? 20萬計入預(yù)收賬款或者合同負債??