Q
1、甲公司為一般納稅人,材料采用實際成本核算。假定涉及的進項稅額均在當期已經稅務機關認證,并假定確認收入和納稅義務發生的時間一致。某年12月發生有關增值稅的業務如下(1)5日向B公司采購材料一批,增值稅專用發票上注明:價款為80000元,增值稅10400元,材料已驗收入庫,貨款及增值稅用銀行匯票支付。(2)12日用銀行存款收購免稅農副產品,實際支付的價款10000元,農副產品已作為庫存商品驗收入庫,增值稅率為9%。(3)15日銷售商品1000件,不含稅單價500元/件,增值稅率13%,款項未收。(4)領用原材料一批用于集體福利,該材料成本40000元,其增值稅進項稅額為5200元。(5)用銀行存款交納增值稅20000元,其中包括上月未交增值4000元。
2022-09-25 16:21
2022-09-25 16:22
你好，學員，具體哪里不清楚
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