你好，學員，可以看一下學堂官網的會計文檔下載的

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為切實加強學校教育經費管理，規范財務開支、審批、報銷手續，根據《中華人民共和國會計法》、《政府會計制度》等規定以及學校相關財務管理辦法，特修訂本財務報銷制度。 一、報銷原則和管理責任 1. 財務報銷堅持“依法據規、先批后審、權責結合、民主理財”的原則，實行“一支筆”審批和集體審議聯簽相結合的責任制度。堅持一事一報原則，保證業務和財務一致性。 2. 經辦人（一般為報銷人）對報銷事項的真實性、合法性、合規性負直接責任；項目負責人（一般為第一審批人）對其簽批的財務開支的真實性、合法性、合規性以及效益性負直接責任；管理部門對其審批的財務開支負管理責任，分管校領導對其審批的財務開支負領導責任。 二、報銷審批和審核權限 1. 校內部門預算下達各單位、部門的經費，由所在單位、部門負責人審批報銷，其中醫藥費報銷由醫療保健中心負責人（須總務委員會主任授權）審批。 2. 各類校內外專項經費（含財政專項、科研項目、學科專業課程建設項目等）由項目負責人和專項的管理部門負責人審批報銷。 3. 報銷經辦人、審批人為同一人時，須經費上一級管理部門直至分管校領導審批。 4. 結算金額超過5萬元（含5萬元）的須經費分管校領導簽批，對符合《南京審計大學大額資金支出管理辦法》文件規定的支出應履行大額資金審批。 5. 各類儲值卡（含通訊卡、電話卡、公交卡等）不得報銷。學校公車加油卡、ETC充值除外。 6. 原則上食品、鮮花、水果、禮品等票據不得報銷，慰問老同志、住院職工以及學校重大活動等確實需要購買的，須本著勤儉節約的原則，書面報部門負責人和財務部的負責人審批后辦理，審批作為報銷憑據。 7. 部分采購因無法區分辦公和家用的須項目負責人在發票或說明上認定其辦公用途并簽批后方可報銷。 8. 按照學校合同管理規定提供加蓋學校公章（出版費等可以為個人簽訂，具體以學校合同管理規定為準）的采購合同原件，學校采購規定政府網上商城采購可不簽訂合同的除外。 9. 報銷質保金必須提供使用部門的使用說明或審核意見。 10. 報銷按照先制單后審核再付款的方式進行，財務部的憑證審核權限按照學校貨幣資金管理辦法執行。 三、報銷憑證要求 1. 原始憑證的要求 （1）原始憑證必須符合國家有關法規、制度的規定，否則不予報銷。票據不得偽造、變造、涂改、挖補，不得虛構業務、虛開發票；對一筆經濟業務，不能蓄意拆分開具票據。 （2）原始憑證內容必須完備，包括出票日期、單位、內容、單價、數量、金額、收票單位（必須為“南京審計大學”，特殊情況可以為經辦人）等，原始憑證有錯誤的，應當由開具單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務專用章。 （3）從外單位取得的發票必須是國家稅務部門規定的正式發票并加蓋開票單位發票專用章；行政事業單位收費收據必須有省財政票據監制章及開票單位財務專用章。 （4）校內結算必須使用財務部統一印制的“南京審計大學內部結算單”并加蓋部門章；其他自制原始憑證必須有相關經辦人員和部門負責人簽字。 （5）原始票據遺失原則上不予報銷，特殊情況的須提供對方單位出具的票據存根復印件并加蓋財務專用章或發票專用章，經辦人須提供書面說明，并須項目負責人審簽。 （6）付款憑證、明細清單等應與發票、收據的出票單位一致，有差異的情況須由發票、收據的出票單位出具說明并蓋章。 （7）報銷須按照公務卡規定提供刷卡證明等憑據，須按照公務機票管理規定提供登機牌等憑據。 2.記賬憑證的要求 記賬憑證由會計人員根據有關制度規定和審核后的原始憑證填制，做到摘要清楚，賬務處理準確完整。 四、報銷手續 1.票據報銷手續 票據報銷時需填列“南京審計大學差旅費報銷單”、“南京審計大學費用報銷單”或通過網上預約報銷系統填報，填報內容完整準確，粘貼原始憑證并在憑證上簽名后辦理簽批手續。 2. 公務借款手續 根據公務卡管理規定使用公務卡結算，原則上不辦理借款業務，確因工作需要必須辦理借款的，填制“南京審計大學借款憑證”或通過網上預約報銷系統辦理對公轉賬借款，借款憑據須財務部負責人簽批。 3. 酬金發放手續 酬金發放通過網上預約報銷系統填報，下載和打印預約報銷單后辦理簽批手續，統一發放至所得人銀行賬戶。 4. 結算方式 結算主要采用對公轉賬、無現金結算、轉賬支票等方式，校內服務費用實行對公內部轉賬。 五、報銷標準 1. 公務接待費按照學校公務接待的標準辦理報銷手續。校內人員因公就餐的按照不超過50元/人（機場、火車站不超過80元/人）的標準報銷，須提供就餐人員名單、財務票據、付款證明，校外就餐須書面說明，須分管校領導審批。 2. 勞務酬金發放按照《南京審計大學勞務酬金發放管理辦法》的相關標準和要求履行簽批手續。 3. 差旅費報銷按照《南京審計大學差旅費報銷管理規定》的相關標準和要求履行簽批手續。 4. 學校組織的會議和培訓按照國家、省會議費和培訓費的規定執行，會議應安排在校內場所和省本級會議中標場所，安排在其他地方應書面說明，由項目負責人審簽并承擔該事項解釋責任。科研部等管理部門批準的科研和教學等學術會議可以參照科研報銷規定中的會議費結算有關規定執行。 報銷提供會議費/培訓費決算表、會議發布截圖（含校內通知）、會議通知、參會人員/學員簽到表、會議/培訓批準文件以及會議/培訓服務單位提供的費用原始明細單據、結算單等憑證。 會議/培訓人數超過200人（含）的須報分管校領導批準，人數少于200人（不含）的須書面報經費管理部門批準。報到和清場期分別不超過1天。 5. 非工程的商品和服務采購按照學校采購規定執行。金額低于200元（不含）的可以自行采購，憑發票報銷。超過200元的按照學校采購規定辦理相關手續并提供加蓋發票專用章的購買清單、入庫單或不入庫確認單、公務卡結算憑據以及采購規定要求提供的申購單、驗收單、會議紀要、中標通知書（或成交通知書、談判紀要、單一來源工作底稿）等材料。 版面費需要復印發表論文的雜志封面、目錄及發表論文首頁并提供錄用通知單（未見刊）、版面費的支付記錄，刊物發行商、收款單位和開票單位必須一致，否則由刊物發行商提供證明； 圖書報刊類因網上商城政府采購無法滿足，2萬元（不含）以下自行采購，單張發票1000元（含）以上須提供入庫單。5000元（含）以上須按采購規定辦理。圖書專項預算資金采購圖書需全部辦理入庫手續。 部門業務費可以少量采購業務用茶葉、咖啡等飲品，但應嚴格控制采購數量和金額，單次采購限額為500元（不含），年度采購限額不超過業務費總額的15%。 電腦、打印機等電子設備維修交由學校維修部門負責，維修部門可批準自行通過其他方式維修，但須提供維修清單和票據。 6.工程項目、工程服務、工程貨物按照學校采購有關規定報銷。報銷須按規定提供會議紀要、采購申請、中標通知書（或成交通知書/談判紀要/單一來源底稿/基建相關委托材料）、施工合同、工程支付申請單（基建項目）、驗收證明、工程決算、質保金（合同有約定）等材料原件（已存檔資料也可復印件加蓋部門公章）以及相關票據。維修合同外的備件采購按照商品類報銷細則執行。 7. 因公臨時出國（境）按照國家、省、學校有關規定報銷費用和領取補助，國外城市間交通費應事先在出訪計劃中列明出訪任務并報學校外事或人事部門批準，否則不予以報銷，確因學校交辦的特別任務，經校人事部門批準后，可報銷國（境）外城市間交通費。出國（境）需在國內開展預培訓和培訓總結所發生的費用，參照國內培訓費相關規定執行。 報銷提供出國費用決算表（附匯率換算單，換匯憑據列示或消費當天匯率中間價）、出國批件或外事辦提供的審批表、因公臨時出國（境）任務和預算審批意見表、出訪報告公示、合同（如有）以及其他有效票據。除特殊情況外，出國（境）簽證費、代辦手續費等出國（境）相關費用須與出國差旅費同時報銷。 學生因公出國（境）報銷提供機票、登機牌、費用決算表、因公臨時出國境任務和預算審批意見表、出訪報告公示（經費管理部門網站公示）以及其他有效票據。 8. 職工醫藥費報銷由醫療保健中心依據相關規定和標準審批，子女醫藥費按職工男單女雙方式到單位辦理，由醫療保健中心依據相關規定和標準審批。 9. 職工探親費、職工子女學費、托兒費依據上級相關規定和標準，由人力資源部審批后憑票據報銷，按職工男單女雙方式到單位辦理。 六、其他規定 1．當年取得的報銷憑據（以發票上的日期為準），原則上在當年報銷，且為開票月起6個月之內辦理報銷手續，最遲應于次年3月底前報銷。出國訪學、選派掛職鍛煉等期間發生票據原則上應于回校后1個月內報銷。 2. 所有發放的個人所得稅由財務部直接代扣，不能直接代扣的，由校內二級核算單位代扣后交財務部，財務部統一向稅務部門繳納。 3. 相關經濟業務須按照學校審計管理規定提供審計報告。 七、責任追究 學校根據本校審計部、外部審計機構、外部有權部門出具的審計報告（或檢查報告）中責任界定，依據相關法律和規定嚴肅追究財務報銷中違規責任，如涉及違法，將移送相應機關處理。

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費用報銷控制制度 第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。 第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。 第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。 第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。 第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。 第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。 第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。 第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。 第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。 第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。 第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。 第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。