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演示賬套

有個問題，我現在才發現2021年的賬務出現問題，但是匯算清繳已經過了。問題是：以前一張發票的金額是3.79記成了379，管理費用多計提了375.21，有老師告訴我，因為跨年了，應該用以前年度損益調整科目處理，也有老師告訴我，因為金額不大，你直接調整，就是管理費用紅字負數表示。現在兩種方法，不知道哪個對的

2022-09-06 21:58

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-09-06 22:03

1，借，其他應付款貸，以前年度損益調整借，以前年度損益調整貸，未分配利潤 2，借，管理費用，負數貸，其他應付款，負數都可以

快賬用戶4547 追問 2022-09-06 22:08

第二個有疑問，不是應該借其他應付款，借管理費用紅字負數表示，這樣子？

齊紅老師解答 2022-09-06 22:11

紅字，就是原分錄負數所以不是相反方向分錄

1，借，其他應付款貸，以前年度損益調整借，以前年度損益調整貸，未分配利潤 2，借，管理費用，負數貸，其他應付款，負數都可以

2022-09-06

同學你好，后一個是對的，直接調整即可。

2022-09-06

您好金額不大直接調整，就是管理費用紅字負數表示

2022-09-06

正常情況你這個是要通過以前年度損益科目調整，但你這個金額小的話，可以直接管理費用負數來進行調整都可以的。

2022-09-06

你好1；多記賬了；去調整多部分的官方雷伊；然后去在21年年報去處理下? ?

2023-03-15

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