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一般納稅人,福利費和招待費如果未超過比例部分是否可以抵扣進項? 還是都不能抵扣進項 只是在比例內的部分可以正常做賬不需要匯算清繳調增? 不能抵扣的話 做賬招待餐費 招待費就是含稅金額么?不用列進項?

2022-09-06 11:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-06 11:14

你好,全都不可以抵扣的,你必須要做進項稅額轉出。嗯,直接相當于把它看成含稅額計入費用就可以了。借管理費用、福利費,借應交稅費、應交增值稅進項稅額貸銀行存款 ,借管理費用、福利費貸應交稅費、應交增值稅進項稅額轉出。

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你好,全都不可以抵扣的,你必須要做進項稅額轉出。嗯,直接相當于把它看成含稅額計入費用就可以了。借管理費用、福利費,借應交稅費、應交增值稅進項稅額貸銀行存款 ,借管理費用、福利費貸應交稅費、應交增值稅進項稅額轉出。
2022-09-06
對的對的,你這里的理解正確的。
2021-09-13
您好 根據銷售額的千分之五 跟實際發生的60% 哪個低選擇哪個 不說您說的全年未稅銷售額的千分之五
2022-03-19
你好? ?不需要分兩年了。現在都是一次性稅前扣除? 和抵扣的。 不需要調整??
2020-10-28
1.是的,可以抵扣 2.可以抵扣,按照上面的稅率抵扣 3.根據稅負率公式來計算應該需要的進項
2020-08-25
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