那我什么時候才可以抵銷項稅

你好，我給你舉個例子，咱現在是9月1號，我們報的稅其實是八月份的，那么針對八月份的銷項稅額的話，你現在勾選認證了，就可以抵扣八月份的銷項稅額。

那就是我勾選以后就可以抵扣了，然后9月我再做分錄，就把待認證進項稅轉入應交稅費—應交增值稅（進項稅）里，整個抵扣環(huán)節(jié)就算完成了，我理解的對著嗎

應交稅費—應交增值稅（進項稅）也就是一直反應的是已經抵扣過的進項稅，是吧？

你好，我這樣跟你說，如果是以前月份的票據，你再九月初的時候勾選認證了，你以前月份這樣做憑證，到了八月份的賬務里在這樣做是可以的。如果說這個發(fā)票的日期，它本身就是八月份的，你在九月初勾選認證，相當于你勾選的所屬期還是八月份的，所以直接就是應交稅費，應交增值稅進項稅額了，就不用過度了。

就是說待抵扣進項稅這個科目是反應以前可以認證抵扣而沒認證抵扣，放在了這個科目里，如果當月需要抵扣，就直接取得的時候就計入應交稅費—應交增值稅（進項稅）這個科目，再到次月初，勾選認證了也就抵扣了，是吧

你好同學，很棒，理解得非常到位，就是這個意思。

好的，謝謝老師

祝您生活愉快開心快樂

老師我還想問一個問題：就是我剛到這個公司，公司之前沒有會計，從公戶報銷了很多賬都沒有發(fā)票，現在他們也沒有發(fā)票，像這樣的情況我是直接如實做成本費用，到所得稅匯算清繳時調增好，還是把沒有票的部分掛到其他應收等他們后面慢慢補發(fā)票好呢

你好，首先先來確定這個問題，他們后期能不能把發(fā)票拿過來，如果可以的話，咱就放到其他應收款里面，如果明確的表示他們拿不來發(fā)票了，你就直接坐到對應的成本費用里面，等到匯算清繳的時候都要納稅調增。

他們可能會找其他發(fā)票開沖，金額單位不大，就是次數有點多，下來也就幾千塊錢吧