還有個(gè)問題，我單位自己生產(chǎn)成本80元的產(chǎn)品，贈(zèng)送給客戶當(dāng)試用裝！市場(chǎng)價(jià)100元！ 這個(gè)會(huì)計(jì)分局怎么做呢？ 問題2：所得稅年報(bào)時(shí)，視同銷售收入100元，視同銷售成本80元，還需要填A(yù)105000納稅調(diào)整表，第30行"其他" 稅會(huì)差異20嗎？？

借銷售費(fèi)用 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

這個(gè)按照收入調(diào)增就可以了

老師，我看網(wǎng)上老師有的說，我列舉第二種情況，報(bào)年報(bào)時(shí)，是不會(huì)增加企業(yè)的實(shí)際利潤的？ 納稅調(diào)整表填寫"其他" 稅會(huì)差異20元，這樣就不會(huì)增加實(shí)際利潤

老師，您看下這個(gè)截圖

對(duì)的 這個(gè)按照20來調(diào)整就可以

同學(xué)你好 因?yàn)橐曂N售銷售費(fèi)用沒有發(fā)票 所以一百需要調(diào)增

老師，沒明白一百需要調(diào)增是什么意思？在年報(bào)里100元已經(jīng)調(diào)增了，按視同銷售收入啊

你這個(gè)視同銷售的一百銷售費(fèi)用有銷售費(fèi)用發(fā)票嗎

沒有給對(duì)方開發(fā)票，直接贈(zèng)送試用裝，按未開票收入來報(bào)增值稅

你做分錄的時(shí)候借方是不是銷售費(fèi)用 你這個(gè)銷售費(fèi)用沒有發(fā)票吧 只要是費(fèi)用就要有發(fā)票

截圖中的20元是稅會(huì)差異！稅務(wù)處理：借：銷售費(fèi)用113 貸：主營業(yè)務(wù)收入：100元 貸：銷項(xiàng)稅13元！ 會(huì)計(jì)處理為：借銷售費(fèi)用93 貸：庫存商品 80 貸：銷項(xiàng)稅13 稅務(wù)處理是113元，會(huì)計(jì)處理是93元，倆者有差異20元

是的，沒有發(fā)票！但有沒有發(fā)票有什么影響嗎

銷售費(fèi)用113調(diào)增 差異20是利潤了

那意思視同銷售報(bào)年報(bào)是這種情況會(huì)實(shí)際增加利潤20了？

不明白為啥銷售費(fèi)用113要調(diào)增？視同銷售收入調(diào)增100同時(shí)視同銷售成本調(diào)減80元，一個(gè)調(diào)增100一個(gè)調(diào)減80！剩余差額利潤20了

你視同銷售的分錄借方科目是什么

老師你好！會(huì)計(jì)處理這樣， 借：銷售費(fèi)用 93 貸：庫存商品 80 貸：銷項(xiàng)稅 13

你銷售費(fèi)用沒有發(fā)票哦

只有做到費(fèi)用里，沒有發(fā)票就要調(diào)增嗎？那我放到營業(yè)外支出呢

對(duì)的 沒有發(fā)票就要調(diào)增的 營業(yè)外也要調(diào)增的

老師，我覺得您說的不對(duì)，沒有發(fā)票就要調(diào)增？視同銷售了，收入視同銷售了，成本也需要視同銷售扣除啊，不能只調(diào)增收入，不調(diào)減成本！按您的說法，我調(diào)增收入113元，利潤再調(diào)增20元！那誰還視同銷售呢，直接賣給對(duì)方開發(fā)票得了，比視同銷售交稅更少