老師您好！ 1、我現在是做兩家公司的賬，新公司現在要購買老公司的資產，資產包括：固定資產、無形資產、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產的明細及發票復印件，其中有些發票之前未入賬，還有些即沒得發票也沒有入賬的，這個資產是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發票的現在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產時： 借：固定資產清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產100000 （2）收到處理資產款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規模）700 現在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

我們有個項目2019年就已經竣工結算,發票款項都兩清了,今年政府審計,審減了30多萬工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬工程款,但是只跟我們開行政事業單位結算票據,上面注明了收多付工程款,金額30多萬，說發票不用操作了。我們這邊應該怎么賬務處理?如果我們公司自行將之前2019年開具的增值稅普通發票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開一張正數。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調以前年度的賬和以前年度的企業所得稅申報表？(我公司今年收入5000多萬,需要紅沖30多萬收入)

我們公司去年財務做的賬，有一輛車以舊換新，結果固定資產沒有出處理掉，匯算清繳已經申報了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結果稅務局匹配企業所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結果發現有一輛車沒有處理掉國定資產，一輛是賣了，但是憑證有做錯差額兩百多，我們領導叫我重把去年匯算清繳更正，你覺得對我個人來講有什么風險嗎，我看了賬舊換新車，處置舊的凈損失金額萬以上，所以申請退稅要退在原來基礎上要退的加上這次改報表增加退稅額很多

我們公司2022年現在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現在車轉出去了，我是不是需要做固定資產清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發票，直接做未開票收入就行啊？關鍵現在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝