老師你看看

老師你看看這是1月份和2月份的分錄，我該怎么調(diào)整，還有申報(bào)表

老師 我現(xiàn)在要把賬里未交增值稅的期末貸方余額5981.67給調(diào)整到別的地方去 因?yàn)?他一月份計(jì)提的增值稅 拿上期的留抵稅額低了5981.67.所以計(jì)提的6783.85要沖回5981.67 這分錄怎么做呢

1月留底的5981.67是掛在未交增值稅的貸方嗎？

是的，老師，現(xiàn)在貸方期末余額未交增值稅多5981.67

老師我這樣調(diào)整分錄后，期末余額增值稅那個(gè)5981.67就沒有了。未見增值稅貸方余額就剩我7月計(jì)提的增值稅了，這樣做對(duì)吧

對(duì)的，把前面的留底稅額抵充完加上已交的稅金，剩下就是7月計(jì)提需要繳納的增值稅了

還有一個(gè)歷史遺留問題未交增值稅的期初余額貸方還有16028.43呢怎么辦我是不是還要去查閱去年的申報(bào)表也做同樣的分錄呢，肯定也是他計(jì)提多了增值稅而申報(bào)時(shí)又有留底稅額他低了就沒把多計(jì)提的增值稅沖掉對(duì)吧

老師你看余額表期初余額貸方還有16000多呢

是的，需要查閱之前的申報(bào)表，看是否有前期已經(jīng)抵了的稅額未進(jìn)行賬務(wù)處理，然后再進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整

好的 我查下 謝謝老師指導(dǎo)

不客氣的，如果對(duì)回答滿意還請(qǐng)給與好評(píng)，謝謝~

老師你看看我查到余額表了是21年12月份產(chǎn)生的貸方余額16028.43.

那對(duì)應(yīng)申報(bào)表上是否也有留底稅額16028.43？如果是再看后期申報(bào)表是否有進(jìn)行抵扣？

這是1月的申報(bào)表未交增值稅是0不是16028.43

老師這個(gè)分錄怎么做，進(jìn)項(xiàng)多銷項(xiàng)少，多出的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么弄，具體分錄怎么做

多出的進(jìn)項(xiàng)稅額不需要單獨(dú)賬務(wù)處理，掛在進(jìn)項(xiàng)稅余額下，待后期銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)需要繳納稅款時(shí)直接相抵就可以

這個(gè)分錄怎么做

這是之前會(huì)計(jì)做的分錄你看對(duì)嗎